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000014348/2017-06468
财政预算/决策报告
2017-09-22
个旧市地方税务局2016年项目支出绩效自评报告

个旧市地方税务局2016年项目支出绩效自评报告

  一、部门基本情况

  (一)部门概况

  1. 机构情况

  个旧市地方税务局机关设9个内设机构,分别是办公室、政策法规科、计划财务科、征收管理和纳税服务科(大企业和国际税务管理科)、税政科、规费管理科、科技信息科、监察室、人事教育科。直属机构一个,个旧市地方税务局稽查局。派出机构八个,分别是一分局、二分局、三分局、四分局、五分局、六分局、七分局、一所。

  2.部门人员和车辆的编制及实有情况

  2016年末实有在职在编行政人员107人(含行政工勤人员5人)。

  离退休人员49人,其中:退休49人。

  实有车辆编制11辆,在编实有车辆11辆,其中:执法执勤用车10辆,通讯和机要用车1辆。

  3.部门决算单位构成

  纳入2016年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个。

  4.主要职能

  1.拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划,负责组织地方税收收入,力争税款应收尽收。

  2.参与研究综合经济政策,提出完善地方税收管理的建议。

  3.贯彻执行税收法律、法规、规章和政策,负责组织落实税收征收管理规章制度。

  4.负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度。

  5.负责办理地方税收减免及其他地方税涉税审批事项。

  6.负责组织落实纳税服务规章制度,保护纳税人合法权益,组织税收宣传,提供便捷、优质、高效的纳税服务。

  7.负责组织规定范围内基金、规费的征收工作。

  8.负责组织落实本单位信息化管理工作。

  9.承办红河哈尼族彝族自治州地方税务局和万博体育manbetx18交办的其他事项。

  (二)部门绩效目标的设立情况

  我局教育培训项目经费设立三个绩效目标,(1)产出指标:培训班结业考试平均成绩,以每期培训班结束时考试的平均成绩为测评依据,90分以上为优,80分-89分为良,70分-79分为中,70分以下为差,项目绩效目标预计完成情况为良;(2)效益指标:项目资金使用效率,资金按预算安排、专款专用,实际支出小于预算数,节省经费为优,按计划支出为良,实际支出不超过预算数10%为中,实际支出超过预算数10%为差,项目绩效目标预计完成情况为良;(3)满意度指标:培训项目实施情况,按培训计划完成培训内容,100%完成为优,≥80%为良,≥70%为中,小于70%以下为差,项目绩效目标预计完成情况为良。

  (三)项目经费收支情况

  个旧市地方税务局2016年度经省人大审查批准的项目一个,是干部教育培训项目,取得省级财政项目资金24万元,已按支付进度要求支付干部教育培训费24万元,无将项目资金用于与项目无关的支出。

  (四)部门预算管理制度建设情况

  我局在财务管理方面,严格执行《会计法》、《行政单位会计制度》、《会计基础工作规范》等财务管理行政法规,不断完善各种财务制度,制定了《个旧市地方税务局财务经费开支审批制度》、《个旧市地方税务局车辆管理办法》、《个旧市地方税务局公务接待管理办法(试行)》和《个旧市地方税务局差旅费管理办法和通知》等制度,保证财政资金的安全和高效运行。

  二、绩效自评工作情况

  (一)绩效自评目的

  通过部门绩效自评,进一步严格落实《预算法》以及党中央、国务院关于加强预算绩效管理的指示精神,进一步规范财政资金的管理,强化财政资金支出绩效理念,提升部门责任意识,提升预算管理水平,增强部门支出责任,提高公共服务质量,优化公共资源配置,提高资金使用效益,促进地税事业的发展。

  (二)自评指标体系

  个旧市地方税务局2016年项目绩效指标体系

项目名称

绩效类型

项目绩效指标

绩效标准

项目绩效指标预计完成情况

说明

完成情况

备注

教育培训项目经费

产出指标

培训班结业考试平均成绩

90分以上

80分-89分

70分-79分

70分以下

良以上

以每期培训班结束时考试的平均成绩为测评依据

 

效益指标

项目资金使用效率

实际支出小于预算数,节省经费

按计划支出

实际支出不超过预算数10%

实际支出超过预算数10%

资金按预算安排、专款专用

 

满意度指标

培训项目实施情况

1

≥80%

≥70%

70%以下

按培训计划完成培训内容

 

    (三)自评组织过程

  1.前期准备

  接上级通知后,立即向局领导汇报,紧接着按照绩效自评工作要求,认真学习财政厅印发的《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》,根据绩效自评的范围和对象,确定纳入绩效自评的年度预算项目为教育培训项目。

  2.组织实施

  按照2016年省财政预算批复执行情况和项目支出情况,由人教和计财部门对项目支出绩效进行自评。

  三、评价情况分析及综合评价结论

  通过开展绩效自评,项目立项规范,绩效目标设置合理,部门管理制度健全,会计核算规范,项目资金使用合规,全部用于教育培训项目支出,项目实施结果与部门绩效目标一致,对预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等方面都达到了预算编制时设定的目标要求。通过项目的实施,进一步开阔干部视野,优化干部知识结构,更新干部发展理念,不断提升干部队伍思想素质,提高地税部门履职能力,全面适应新时期税收工作的需要,为全年税收工作的顺利完成起到了推动作用。

  四、存在的问题和整改情况

  该项目立项规范,项目预算是经省人大审查批准的,项目的实施过程合规,资金使用管理上完全符合规定,无将项目资金用于与项目无关的支出,未发现任何问题。

  五、绩效自评结果应用

  作为改进预算管理和安排以后年度预算的依据.改进管理措施,完善管理办法,调整和优化本部门预算支出结构,合理配置资源,对发现的问题及时制定整改措施。

  六、主要经验及做法

  绩效自评工作中树立科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则,在实施过程中严格执行规定程序,评价符合真实、客观、公正的要求。绩效自评工作由财务股牵头,项目实施部门负责根据评价对象的特点分配任务具体组织实施。绩效自评中加强宣传教育,提高对绩效自评工作重要性的认识,将绩效自评思想融入工作细节,争取事半功倍。强化绩效自评结果运用,对自评中发现的问题及时整改,为预算管理提供坚实保障。

  个旧市地方税务局

  2017年9月22日